遺産承継（預貯金・株式等の相続）

上場株式を相続した場合、証券会社や信託銀行を通じた手続きが必要になります。

今回は、上場株式を承継するときに必要となる手続きの流れを、実務の順序に沿って解説いたします。

上場株式を承継する場合の手続きの流れ

上場株式を承継した場合、手続きの流れは以下のとおりです。

①被相続人が上場株式をどこで保有していたかを確認する

②誰が承継するかを決める

③証券会社等に連絡して書類一式を取り寄せる

④必要書類を用意する

⑤承継するひとの証券口座を用意して移管を行う

それぞれ確認していきましょう。

①被相続人が上場株式をどこで保有していたかを確認する

上場株式を承継する場合、被相続人が、上場株式をどこで保有していたかの確認をします。

多くは証券会社の口座ですが、過去の証券制度の影響などで、信託銀行等の特別口座に入っているケースもあります。

どうしても口座先が分からないときは、証券保管振替機構（JASDEC）が案内している開設先確認の手続きを検討してください。

②誰が承継するかを決める

遺言書があれば遺言内容に従い、遺言がない場合は遺産分割協議で、誰が承継するかを決めます。

上場株式の評価は一定のルールに基づいて行われるため、評価方法を共有しておくことが大切です。

特定の相続人が承継して他の相続人には代償金で調整するのか、あるいは売却して現金で分けるのかなど、手続きに入る前に方針を固めておくとスムーズです。

③証券会社等に連絡して書類一式を取り寄せる

承継する相続人が決まったら、取引先の証券会社に連絡して、所定の申請書類一式を取り寄せます。

特別口座の場合は、信託銀行等の手続き案内に沿って進めることになります。

④必要書類を用意する

相続手続きでは、相続人が誰であるか、誰が株式を取得するのか、申請者が正当な権利者であるかを確認するために、戸籍類や印鑑証明書等の提出が求められます。

書類が揃わないと手続きが進まないため、必要に応じて窓口に確認しながら集めるとよいでしょう。

⑤承継するひとの証券口座を用意して移管を行う

上場株式は、承継する相続人名義の証券口座に移す形で引き継がれるのが一般的です。

承継者が同じ証券会社に口座を持っていればその口座に移管する流れになり、口座がない場合は新規口座開設が必要になることがあります。

書類提出後、証券会社等が内容を確認し、問題がなければ株式が承継者の口座へ移されます。

まとめ

上場株式を承継する場合、相続関係を整理しつつ、証券会社等とのやり取りをする必要があり、実際には法律の知識が要求される場面も少なくありません。

手続きに不安がある場合は、あらかじめ司法書士に相談することをおすすめします。